De paragraaf financiering is samen met het treasurystatuut een belangrijk instrument voor het transparant maken van de financieringsfunctie. In het treasurystatuut staan de wettelijke kaders uit de wet financiering decentrale overheden (Wet Fido) en de doelstellingen voor de financieringsfunctie. De uitwerking van de doelstellingen van het treasurystatuut komen in de paragraaf financiering in de begroting en in het jaarverslag.
In het treasurystatuut staan de volgende doelstellingen:
- Het verzekeren van duurzame toegang tot financiële markten tegen acceptabele condities.
- Het beschermen van gemeentelijke vermogens- en (rente-)resultaten tegen ongewenste financiële risico’s zoals renterisico’s, koersrisico’s, kredietrisico’s, liquiditeitsrisico’s en valutarisico’s.
- Het minimaliseren van de interne verwerkingskosten en externe kosten bij het beheren van de geldstromen en financiële posities.
- Het optimaliseren van de renteresultaten binnen de kaders van de Wet Fido respectievelijk de limieten en richtlijnen van het treasurystatuut.
Het waarborgen van de toegang tot de financiële markten (doelstelling 1) gebeurt door het op regelmatige basis onderhouden van de relaties met banken en financiële dienstverleners.
Wat in het komende begrotingsjaar wordt gedaan om de overige drie doelstellingen te realiseren staat hieronder.